2022年国资委发布1号文件《关于全面推进中央企业加快国库管理体系建设的指导意见》，明确国库是大型企业集团依托财务公司、资金中心等内部资金管理机构，以一体化、高效的信息系统为平台，以资金集中管理为基础，统筹协调、规范运行、优化配置内部财务资源，提升服务战略、价值创造和风险管控能力的先进管理体系。
在当前经济环境下，企业面临着较大的生存发展压力和资金压力，特别是央企，也有降杠杆、降两资、调结构的诉求。目前企业普遍面临以下资金管理挑战：
综上所述，国资委的财资系统政策出台的恰逢其时久其软件汇总，符合集团内部资金管理的需求，集团迫切需要一个具有战略价值的财资管理方案和一个高效、稳定的财资管理信息系统。
国资委国库制度解读
1.管理机制
在管理机制上，我们将发挥集团原有的财务组织机构、人才、信息资源优势，创建适合集团战略管理和财务管控需要的资金管理模式。
财资管理模式是建立总部协调、平台落实、基层执行三位一体的财资管理组织，建立“统一管理、分级授权”的财资管理模式；财资管理组织的三权分工是集团财务部负责财资战略与政策，协调财资管理工作；财务公司、资金中心等管理平台发挥资金归集、资金结算和金融服务作用。
2.财务主管业务流程
资金业务流程优化分为三个层次：
第一层：构建业务流程总体框架。结合国库管理模型，进行业务分层，构建并分级国库资金池及账户体系、流程总体框架；
第二层次：梳理、设计、编制详细司库流程。提出经营、投资、融资等详细的司库流程，结合现有ERP或财务共享等业企融合，识别流程转型点，形成流程；
第三层：提取流程对系统的需求。提取业务流程对系统的需求，并根据流程的效率、成本目标开发和配置系统功能。
3.国库体系建设内容
资金系统建设内容分为运营类、经营类、战略类和资源配置类业务。运营类业务包括统一银行账户管理、票据管理、资金结算、贷款及融资担保、应收账款催收等；经营类业务包括资金集中、资金预算、债务融资等；资源配置类业务包括海外企业资金管理和供应链金融服务等，战略类业务为决策支持管理。
4. 财务主管系统
资金管理模式升级为国库制度，根据国库管理模式建立和优化国库制度，国库制度通常包括管理制度规范、实施细则和操作规程三类。
5. 关键设计元素总结
概括起来，财资体系的关键设计要素包括管理机制、业务流程、信息系统、管理制度。
资金管理体系建设目标
财资体系建设的目标是：战略支撑、精细化管理、提高效率、降低成本、控制风险、创新业务。
财务管理系统解决方案
司库系统建设是运用现代网络信息技术，以资金集中、信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目的，以服务战略、支持业务、创造价值为导向的现代企业治理机制，对企业资金及其他财务资源进行实时监控和协调。司库系统更多的体现了企业集团的财务管理思想，从而提高财务管控水平，司库系统建设是不可或缺的环节。
久奇国库系统分为业务运营层、作业层和战略与资源配置层，与国资委国库系统三大类别、十一项建设内容相匹配。其中，业务运营层包括账户管理、票证管理、结算管理、信用证管理、基础设置和银企/财企直连功能；作业层包括资金池、债权融资、资金预算、信用担保及贷款、应收账款及债务清偿模块；战略与资源配置层包括供应链金融服务和风险管理与决策支持。
资金管理系统实战案例
某央企实战案例
1.建设背景
国资委召开中央企业资金管理工作会议，要求已开展资金管理信息化的中央企业进一步对标先进企业，探索运用现代新技术、新方法完善资金管理信息化管理体系，不断提升资金管理水平，做到资金“看得见、管得住、用得好”，满足国资委对大额资金监控的要求，落实国务院《关于加强国有企业资产负债约束的指导意见》。同时，集团公司还将资金管理系统与财务共享平台结合起来，防范资金管理中的各类风险因素，落实资金管理制度和系统性风险预警系统。
2.建设内容
国库系统功能架构包括流动资金管理、财务管理，其中流动资金包括账户管理、资金结算、资金池、内调和银企直连/金融企业直连等；财务管理和风险管理包括信贷管理、银行贷款、其他融资、票证管理和决策分析等。
资金池管理有两种方式：方式一是与银行签订协议，银行系统根据协议完成资金划转；方式二是手工划转，由成员单位发起划转申请操作，经财务公司、资金中心审核批准，通过系统向银企直连发送电子指令，实现资金划转。
集中信贷债务管理和计息债务指标管控。统筹、集中、动态管理银行整体信贷、每笔融资、每笔担保，实现信贷占用、释放自动化。提供到期催收、还款，为资金预测、头寸管理提供数据支撑。如下图所示
3.施工成果
实现股份公司银行账户的网上管理久其软件汇总，实现全周期、多维度、动态的账户统计分析；
资金计划管理以战略目标为导向，以经营活动为驱动，以提高经济效益为根本，实现各级单位、项目部资金预算的灵活汇总和实时穿透；
应收账款催收管理，建立统一的客户管理和授信体系，通过债权管理模块及内部催收结算管理，减少“两笔资金”规模；
加强供应链金融管理，依托财务共享平台前端合同、结算、发票等真实交易信息，开展资产证券化、团内银信、融资租赁等供应链金融创新，既降低了两金考核指标，又创新了金融产品。
将资金计划模块植入到费用报销、支付分包商、供应商款项等业务流程中，实现业务预算管理系统与资金管理系统的集成。
项目每一笔支出都必须从资金计划中报价，没有计划，一律不予支付，只有法人部门批准的资金计划才可以报价，通过系统的绝对管控和审批权限的向上下放，通过系统集成实现智能管控替代人工管控，使资金计划管理真正落到实处，提高资金集中统筹协调能力。
将集团及下属单位所有资金纳入统一管理，通过集中统一的平台处理各下属单位的资金收付、融资、投资等，方便管理者了解各下属单位的资金状况，有效监督资金流向的合理性、合法性，及时发现和纠正资金使用中的不合理现象，确保集团内部资金运作完全处于集团的监督之下。
资金收付结算管理实现了统一的操作平台，流程得到有效的控制。对于收款、付款、融资和投资，无论业务是系统主动发起的还是被动受理的，无论业务是线上、线下还是异常处理，系统都提供了统一的现金流台账模型。集团能够全面、及时、准确地获得整个集团经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流信息，及时了解资金的流向和存量，合理控制经营风险。
机场集团实际案例研究
1.建设背景
在经济转型新常态下，为落实集团深化企业改革“建立运行高效、资金安全可控的集团化管理模式”的总体目标，积极响应国资委对资金规模大、风险监控强的要求，企业内部诉求是通过资金集中管理，加强资金计划管理，实现内部调节，控制资金风险，解决存贷款高、预算无控、信息孤岛、不能形成规模经济等问题，集团开展了资金系统项目建设。
2.建设内容
财资系统架构涵盖四层：基础平台、支撑平台、运行平台、管理决策平台。
支撑平台层一方面与集团财务共享系统对接，实现产企一体化、线上收支结算管理、资金预算管理；另一方面与外部银行等金融渠道对接，实现实时资金池及清算管理。
运营平台层主要包括账户管理、资金池、收支结算、内部授信、内部定价等日常运营资金模块。实现资金对账功能，保证资金中心与各收款账户之间账务的准确性，保证资金中心内部存款与银行收拨流程的一致性；实现资金利息的计算及统一计算运算，利息分配订单确认后自动生成支付订单进行利息支付。
管理决策平台层根据投融资计划预估年度经营预算，基于历史会计数据、合同制度，自动编制资金计划，进行资金预算管控与分析；基于资金交易、合同、结算等财务资源信息，实现企业级、多角度、多层次的资金信息决策分析与预警，实现资金日报，并与生产经营决策支持系统对接，为生产经营提供资金数据支撑，增加资金预警设置，对异常信息及时预警。
3.施工成果
- 结尾 -
轮廓
廉良政
久奇软件企业研发中心总监
我们服务于企业集团财务共享与智能财务、司库管理、合并财务报表等财务信息化、数字化领域，在军工制造、投资、建筑、能源等行业深耕多年，从事大型企业集团财务信息化规划、智能财务研究与产品分析、解决方案、大型项目实施咨询、业务蓝图设计等工作。
