1、所得项目的所得税处理
（一）增值税免税收入在所得税处理时是否需要与价税分离
（2）各类促销活动（销售折扣、销售折扣、捆绑销售）的收入确认及所得税处理
（3）常见企业所得税视同销售情况分析
（四）未通过贷款审批的房地产销售客户的收入处理
（五）被拆迁人与承租人因拆迁补偿费分配产生的所得税纠纷
2、成本项目的所得税处理
（1）销售佣金如何作为合同取得成本在税前扣除？
（二）银行聘用农技人员税前扣除要点分析
（3）通过保险公司经营的补充医疗保险是否可以税前扣除？
（四）工伤赔偿金是否可以全额扣除？
（五）捐赠支出税前扣除实务分析
（六）售电代理费是否构成销售佣金及税前扣除
3、融资性支出的所得税处理
（1）可转债摊销财务费用税前扣除
（二）永续债利息税前扣除问题
（三）关联企业之间融资利息扣除的注意事项
（四）非金融机构贷款利息税前扣除的注意事项
（五）公司法修改背景下，股东未按时缴纳出资的利息税前扣除问题
第四部分：检查发票风险，结帐时你必须知道的
一、28号公告对所得税处理的基本影响
2、费用已经列出，但年底没有发票怎么办？
3、已入账但年末未取得发票折旧的固定资产如何处理？
四、企业取得的非正常扣除凭证如何补救
5、小额零星业务判断及凭证处理分析
第五部分：明确关联交易，集团需谨慎
1、关联企业人员成本支出风险及协调
（1）母子公司之间派遣、借调员工的扣除风险
（2）集团内各实体员工薪酬成本分解
（三）上市公司对子公司进行股权激励时，费用由哪一方扣除？
2、关联企业间资金交易的风险及协调
(1) 资金池借款税前扣除
（二）统一借款和还款支付利息费用是否需要考虑债权比例
3、关联公司资产转让、配置的风险及协调
第六部分：盘点折扣并计划结帐
1、研发经费加计扣除风险识别及防范
（一）研发费用与简单升级费用的界限及分析
（二）创新判断风险凸显（研发项目评审案例）
（三）研发费用加计扣除可与其他企业所得税优惠项目同时享受。
（四）其他费用合并计算，明确分配扣除限额。
（5）人员结构不合理的，相关研发费用是否可以作为奖金扣除？
（6）筹建期间还将发生研究开发费用。 可以扣除吗？如何扣除
2. 软件公司的税收优惠从哪一年开始？
3、分支机构能否享受环保、节能、节水项目优惠的问题
4、合作建房能否免征企业所得税？
【指导老师】
/朱志春老师/
湖南中汉益商税务所所长
中国注册税务师协会常务理事
湖南省注册税务师协会副会长
湖南省第十二届政协委员
2021湖南省最美公益普法个人
湖南省高级人民法院特约监察员
中国注册税务师协会“全球税务治理领军人才”
长沙市税务局12366纳税热线业务专家
长沙市税务局大企业税务业务专家组成员
农工党湖南省经济工作委员会主任
湖南大学、中南大学、湖南农业大学研究生导师
湖南省高新技术企业认定及评审财务专家
从事会计、审计实践20余年，擅长企业运营的战略规划、制度设计和整体税务筹划。 目前担任多家集团公司及上市公司的财务税务顾问。 对现行税法和财税政策有深入的研究和理解，对不同行业企业的财税管理和流程再造具有丰富的经验。
/王军老师/
中瀚华税集团董事长
北京中瀚税务代理集团合伙人
中瀚国际转让定价税务服务联盟合作伙伴
坚守在税务第一线的“中国财税败家”王军先生是著名的实战财税专家。 曾任大学讲师，南开大学、首都经济贸易大学、云南师范大学外聘导师。 2010年加入中瀚税务，长期从事税务咨询、税务诊断、税务企业纠纷解决和税务培训工作。 熟悉税收政策和会计准则，对工商企业、金融机构、政府部门的专项税务培训和税务筹划有丰富的经验。 能够为客户解决重大疑难问题软件使用权 增值税，提供“有温度”的财税服务。
王军先生在全国范围内主讲财税相关课程，并为多家大中型企业、事业单位、大学等提供内部培训。此外，王军先生还经常接受行业内专业媒体的采访。财政、税务、金融领域。 曾刊登于《财会》、《中国税务报》、《中国会计报》、《中国注册会计师》、《中国注册税务师》、《财会月刊》、《财会》、《通讯》 》等专业报刊发表文章300余篇，其中多篇被中国人民大学书报信息中心收录并引用为学术代表作，并专门用于内部培训。
【培训时间表】
2023年11月24日-11月25日
直至另行通告
【报名通道】
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